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老师,广告费以收入为基础,那么题目中给出获得捐赠的设备及进项税也是企业收入,但是会计错记在其他地方,为什么不先调整收入,再算广告费的扣除呢
题目中说到该企业将受赠设备挂在往来账上,其实就是挂了个往来科目 ,没有确认收入啊或成本和费用,
但是这部分收入属于营业外收入,而计算广宣费扣除限额基数是销售收入(包括主营业务收入、其他业务收入以及视同销售收入),
所以对于受赠的这个业务是不影响广宣费的扣除基数的哦~不用调整的。您再理解下球王会下载,希望可以帮到您~祝您考试顺利通过!
某生产企业(具有出口经营权)为增值税一般纳税人,2021年2月从国内采购生产用原材料一批,取得增值税专用,注明价款810万元、增值税税额105.3万元;当月国内销售货物取得不含税销售额150万元,出口自产货物取得收入折合人民币690万元。已知,适用的增值税税率为13%,出口退税率为10%,月初无留抵税额球王会app,相关均已在当月抵扣。则下列关于该企业增值税的税务处理中,说法正确的是( )。
某超市为增值税一般纳税人,2019年12月零售大米和蔬菜共取得销售收入15000元,开具普通,当月无法准确划分大米和蔬菜的销售额。当月外购货物取得普通上注明价税合计金额为3000元,则该超市2019年12月应纳增值税()元。
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